درآمدهای مالیاتی لایحه بودجه سال آینده محقق می‌ شود؟

کسب‌ و کار هنر نیز همانند سایر مشاغلی که با پول نقد و یا پول‌ های زیاد سر و کار دارند، در معرض پول شویی قرار دارد و به همین لحاظ، رعایت ضوابط و مقررات مربوطه به‌منظور جلوگیری از تبعات احتمالی و ایجاد ریسک در این حرفه، امری ضروری است.

کد خبر: ۶۱۷۴۳۳

۱۴ اسفند ۱۴۰۰

به گزارش اقتصاد آنلاین ، حامد دانشجو، کارشناس حقوقی در دنیای اقتصاد نوشت؛ وزارت خزانه داری آمریکا، در فوریه ۲۰۲۲ با انتشار سندی با عنوان مطالعه پول شویی و تامین‌مالی تروریسم از طریق تجارت در آثار هنری، به لزوم وجود ضوابط و ‌سازوکارهای اجرایی ضد‌پول شویی و از این قبیل سوجریانات فریبکارانه در بازار هنر و نظارت بر این حرفه تاکید کرده است.

برخی ویژگی های موجود در بازار هنر از جمله ارزش بالای هریک از معاملات، آسانی نقل و انتقالات آثار هنری و وجود فرهنگ حفظ حریم خصوصی افراد و معاملات انجام‌شده شامل فروش‌های خصوصی و معاملاتی که قیمت آنها براساس نظرات شخصی (سلیقه ای) بوده یا قابل‌دستکاری هستند، باعث می‌شود این بازار برای بازیگران غیرقانونی پول شویی جذاب باشد.

در ایالات‌متحده آمریکا به‌رغم اینکه برخی دلالان هنری و بنگاه‌های مزایده، اقدامات داوطلبانه ای در جهت شفافیت انجام داده و پایبند به مالیات هستند لکن هیچ الزام ضد‌پول شویی و مبارزه با تامین‌مالی تروریسم و یا ضوابط و مقرراتی در جهت شناسایی، بررسی و گزارش فروش‌ها یا نقل و انتقالات مشکوک برای شرکت کنندگان در این بازار وجود ندارد که این امر در افزایش کاربرد هنر به‌عنوان یک سرمایه یا دارایی اقتصادی در آسیب پذیری های پول شویی هنری نقش خواهد داشت.

براساس تحقیقات انجام‌شده توسط وزارت خزانه داری آمریکا، خریدهای نقدی با حجم بالا در گالری ها، بنگاه‌های مزایده و نمایشگاه های هنری در دهه های گذشته رایج بودند، البته این ساختارهای خرید و فروش آثار هنری به چندین دلیل مانند مشکلات اعتباری، افزایش پوشش خبری منفی و بررسی عمومی بازار هنر، بسیار نادر شده اند به لحاظ اینکه اکثر فروشندگان و واسطه ها برای نپذیرفتن پرداخت های نقدی انگیزه هایی غیر از خطر معاملات غیرقانونی دارند، انگیزه هایی مانند اطمینان یافتن از پرداخت تمام وجه و محافظت‌کردن از اعتبار خود در برابر آسیب ها؛ چراکه به دلیل بدنام شدن این معاملات در پوشش خبری، می‌تواند به معاملات آنها در آینده آسیب برساند.

علاوه‌بر آن، در موارد مبادلات مالی بالای ۱۰‌هزار دلار، افراد آمریکایی باید فرم مخصوصی را تکمیل کنند، لذا عدم‌رواج پول نقد در بازار هنر و الزاماتی که از قبل برای گزارش این موارد وجود دارند، پول شویی با استفاده از خرید کالای هنری به روش نقدی را مشکل می سازد.

از طرفی اندازه و ابعاد کارهای هنری مختلف است به‌گونه ای که برخی از کارهای هنری باارزش را می‌توان به راحتی توسط وسایل نقلیه و یا هواپیمای خصوصی منتقل کرد، حتی هنگام بازرسی آثار هنری در مرز، ممکن است مامور مرزی صورتحساب ارزش محموله را بررسی نکند یا نظر به اینکه اغلب ماموران مرزی کشوری و بین المللی تخصص یا مهارت شناسایی کارهای هنری را ندارند، این موضوع می‌تواند زمینه عدم‌بررسی دقیق اثر هنری را فراهم آورده و مجرمان به راحتی بتوانند سرمایه های غیرقانونی را به مقاصد دلخواه خود انتقال دهند.

در حقوق ایران، براساس مفاد قانون اصلاح قانون مبارزه با پول شویی مصوب ۱۳۹۷، مشاغلی که شاغلان آن معاملات زیادی را به‌صورت نقدی انجام داده و از نظر پول شویی در معرض خطر قرار دارند.

از قبیل پیش‌فروش‌کنندگان مسکن یا خودرو، طلافروشان، صرافان، فروشندگان خودرو، فرش های قیمتی، فروشندگان عتیقه جات و هر نوع محصول گران‌قیمت به‌عنوان مشاغل غیرمالی محسوب می‌شوند که این مشاغل، واجد یکسری مسوولیت‌های قانونی در جهت جلوگیری از بروز پول شویی از قبیل تکلیف دستگاه‌های متولی نظارت درخصوص نظارت بر اشخاص مشمول تحت‌نظر خود، اخذ تعهدنامه مبارزه با پول شویی و تامین‌مالی تروریسم برای صدور و تمدید هرگونه مجوز صنفی، برنامه ریزی در جهت ارائه حداقل آموزش‌های لازم جهت تصدی هریک از مشاغل، ارزیابی خطر (ریسک) هرگونه محصول یا خدمت پیش از ارائه آنها، شناسایی ارباب‌رجوع هنگام ارائه خدمات مربوط به معاملات املاک و مستغلات، معاملات بیش از سه‌برابر سقف مقرر به‌صورت نقدی و معاملات خودرو که سوء ظن در مورد پول شویی یا تامین‌مالی تروریسم وجود داشته باشد و غیره، هستند.